Dzięki odkładaniu pieniędzy na dodatkową emeryturę w ramach indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego można zoptymalizować swoje podatki. Każdy, kto do końca roku odłoży na IKZE dokładnie 4495,20 zł, będzie mógł skorzystać z ulgi w wysokości od 800 zł do 1400 zł. Limit ten obowiązuje wszystkich podatników z wyłączeniem małoletnich powyżej 16. roku życia, którzy nie mogą wpłacić na IKZE więcej, niż zarobili na podstawie umowy o pracę.

Wraz ze wzrostem wynagrodzeń lub spadkiem średniego wynagrodzenia limit ten będzie ulegał zmianie. Wysokość zwrotu z podatku uzależniona jest natomiast od tego, w jakiej skali podatkowej rozlicza się posiadacz IKZE: 18-, 19- czy 32-procentowej. Ci pierwsi mogą uzyskać maksymalny zwrot w wysokości 809 zł, rozliczający się według 19-proc. stawki dostaną nie więcej, niż 854 zł, a osoby objęte 32-proc. podatkiem – nawet 1436 zł.

Podatników rozliczających się według 19-proc. stawek od zysków kapitałowych obowiązuje także warunkowe zwolnienie z podatku, wypłacane po osiągnięciu 65. roku życia. Podobny warunek obejmuje IKE, przy których trzeba osiągnąć 60. rok życia. W obu przypadkach jest możliwość dokonania wcześniejszej wypłaty części zgromadzonych środków w razie pilnej potrzeby. W takiej sytuacji posiadacz konta zobowiązany jest do opłacenia podatku od zysków, którego wysokość musi być proporcjonalna do wypłacanej części kapitału. Wypłaconą kwotę dolicza się natomiast do dochodu w danym roku kalendarzowym.

Zaletą IKZE jest duża elastyczność, która nie wymaga dokonywania regularnych wpłat w określonych wysokościach. Należy jedynie zasilić konto w co najmniej pięciu dowolnych latach kalendarzowych. Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego można zawrzeć z towarzystwem funduszy inwestycyjnych, towarzystwem ubezpieczeniowym, bankiem, biurem maklerskim albo powszechnym towarzystwem emerytalnym.

Źródło: IAR